Bürger anderer Länder werden dafür bestraft, dass sie keine US-Steuererklärungen eingereicht haben

Menschen, die in den Vereinigten Staaten geboren wurden, sind, obwohl sie als Kinder weggezogen sind, oft nicht bewusst, dass sie amerikanische Staatsbürger sind. Dieser Mangel an Wissen kostet viele Menschen in Übersee Tausende von Dollar wegen der Foreign Account Tax Compliance Act, die Banken dazu zwingt, die Identität, Konten und Kapitalerträge dieser Amerikaner in Übersee zu offenbaren.

"Die typische Kundin", sagt Virginia LaTorre Jeker, eine Steueranwältin in Dubai, ist "jemand, der entweder in den USA geboren und als kleines Kind verlassen wurde oder der a Amerikanischer Elternteil, von dem sie die Staatsbürgerschaft erworben haben.

Die Person wird immer eine andere Staatsangehörigkeit haben, typischerweise aus einem Land im Nahen Osten, das sie als ihre wahre Heimat betrachten. Diese Personen werden niemals eine US-Steuererklärung eingereicht haben, da sie nicht wussten, dass sie US-Steuerpflichten hatten. "

Eine solche Klientin könnte in ihr Büro gehen und etwas Ähnliches sagen:

"Ich ging zu meiner örtlichen Bank … Und sie stellen mir Fragen, weil sie in meinem saudischen Pass sehen, dass mein Geburtsort in den USA war. Die Bank sagt mir, dass ich US zahlen muss. Steuern und dass sie meine Konten bei der US-Regierung unter einem neuen Gesetz namens FATCA melden müssen. "

- Das, so Jeker, ist, wie solche Leute herausfinden, dass sie ein Steuerproblem haben.

Warum kümmern sich die Banken?

Banken auf der ganzen Welt haben ihre Kunden freiwillig geprüft, um das Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) zu erfüllen, ein US-Steuergesetz, das im Jahr 2010 als Teil der größeren Anreizmaßnahmen zur Wiederbeschäftigung (HIRE) verabschiedet wurde. Handlung.

Obwohl FATCA ein US-Steuergesetz ist, verändert es die Art und Weise, wie Banken in anderen Ländern ihr Geschäft betreiben. Unter FATCA ist eine ausländische Bank oder ein Investmenthaus oder ein Finanzinstitut mit einer 30% igen Quellensteuer auf ihr US-Quelleneinkommen konfrontiert. Denken Sie eine Sekunde lang darüber nach. Ein Finanzinstitut könnte ein Portfolio von Anlagen in den Vereinigten Staaten haben.

FATCA sagt, dass 30% ihrer US-Quelle Interesse, US-Quelle Dividenden, 30% der Aktienverkäufe, 30% der Anleihen, die ausgereift sind, 30% der US-Immobilien, die verkauft wird, all das wird zurückgehalten als Eine Steuer, bevor sie überhaupt das Finanzinstitut und seine Kontoinhaber erreicht.

Ausländische Finanzinstitute können diese Steuerrückbehaltung vermeiden, wenn sie sich damit einverstanden erklären, dem IRS die Identität, Kontoinformationen und Kapitalerträge für alle Kunden mitzuteilen, die "US-Personen sind."Kontoinhaber, die Amerikaner sind, müssen auch bescheinigen, dass sie ihren US-Steuerverpflichtungen nachkommen, oder riskieren, dass ihre Konten geschlossen werden. Banken durchlaufen ihre Kundenliste auf der Suche nach Zeichen der US-Staatsbürgerschaft. Es ist üblich, dass Pässe den Geburtsort einer Person angeben. Wenn ein Banker sieht, dass er im Pass einer Person sagt, dass er in den Vereinigten Staaten geboren wurde, sagt er dem Kunden, dass er ein W-9-Formular ausfüllen, seine Sozialversicherungsnummer angeben und bescheinigen muss, dass sie die US-Steuern einhalten.

Oftmals sagt Jeker: "Sobald sie den Prozess durchlaufen, um Steuererklärungen zu erhalten, haben sie keine Steuern oder sehr wenig Steuern zu entrichten", sagt Jeker. Staaten.

Aber es gibt ein anderes Problem.

Die USA besteuern nicht nur ihre Bürgerinnen und Bürger für ihr weltweites Einkommen, sondern die USA fordern auch von ihren Bürgern, die Existenz von Konten von Finanzinstituten außerhalb der USA zu erklären. > Dieser ausländische Kontoauszug ist jedes Jahr fällig, wenn eine Person hat einen Gesamtsaldo von mindestens 10 000 US-Dollar auf allen ihren Nicht-US-Konten zu jedem Zeitpunkt des Jahres. Der ausländische Bankkontoauszug ist nur Information. Es gibt keine Steuer oder Gebühr, die bei der Einreichung dieses Berichts fällig ist. Aber es gibt Strafen dafür, dass wir diesen Bericht nicht rechtzeitig eingereicht haben. Zivile Strafen können bis zu $ ​​10.000 pro Verletzung betragen. Bei vorsätzlicher Unterlassung können zivilrechtliche Sanktionen zum Zeitpunkt des Verstoßes den höheren Betrag von 100 000 oder 50% des Kontostandes erreichen. Late-Filer können auch strafrechtlich verfolgt werden.

Eine Besonderheit des FBAR besteht darin, dass die US-Regierung nur den gesamten Kontostand betrachtet - einschließlich Konten, die gemeinsam mit anderen Personen geführt werden, und Konten, bei denen die Person nicht Eigentümer des Geldes ist, das Konto.

"Familien im Nahen Osten tendieren dazu, viel Geld zusammenzulegen", sagt Jeker. Gemeinsame Situationen: "Sohn, der die US-Staatsbürgerschaft hat, aber sein ganzes Leben lang im Nahen Osten gelebt hat, wurde auf einem gemeinsamen Konto mit seinem Vater genannt. Der Großteil der Gelder, wenn nicht alle, werden der Vater, der eine Nicht-US-Person ist, oder in einigen Fällen wird der Name des ältesten Sohnes auf alles gelegt, aber das Vermögen und das Einkommen sind nicht wirklich sein, bis seine Eltern vergehen. US-Steuerperspektive, da das Finanzinstitut die Konten gemäß FATCA melden wird, aber der US-Nominee keine Steuererklärungen, FBARs oder andere Informationserklärungen für ausländische Finanzanlagen eingereicht hat. "

In solchen Fällen ist der höchste Kontostand zu jeder Zeit im Laufe des Jahres wird dem US-Finanzministerium auf dem Kontoauszug der ausländischen Bank gemeldet. "Die beste Position ist, IRS zu offenbaren, obwohl es nicht Ihr Geld ist, während deutlich anzeigt, dass Sie als Nominee halten. kann sich über eine solche Offenlegung aufregen, weil die Geld oder Vermögenswerte sind nicht im Besitz des US-Familienmitglieds, dessen Name auf den Konten steht ", sagt Jeker.Und wie fühlen sich die Kunden darüber? "Sie sind sehr besorgt, dass die IRS denken, dass sie dieses Geld verstecken, auch wenn sie es nicht sind."

"Es ist traurig", fährt Jeker fort, "aber ich berate mein Kunden, um diese Vereinbarungen mit einem US-Familienmitglied zu beenden. Wir sind aus diesem Grund Familienbeziehungen umstrukturiert. " Es ist ein Paradebeispiel für das "Schwanzwedeln des Hundes".

Wohin soll das gehen?

"Ich weiß es nicht", sagt Jeker, die Kunden haben "keine Wahl".

"Die Wahl ist: entweder nachkommen. Oder die Art und Weise ändern, wie man Dinge tut. Oder man verlässt das System. deine ganze Familie mit dir. "

" Sobald die Panik nachlässt ", sagt Jeker, verschiebt sich der Fokus darauf," wie man die Staatsbürgerschaft aufgibt, um kein versicherter Expatriate zu sein. "

Was sind die Konsequenzen des Seins? ein gedeckter Expatriate? In dem Jahr, in dem eine Person auf ihre US-Staatsbürgerschaft verzichtet, unterliegt die Person der regelmäßigen Einkommenssteuer auf ihr weltweites Einkommen plus einer "Austrittssteuer" auf die nicht realisierten Gewinne von Immobilien, Investitionen und anderem Eigentum. Im Wesentlichen berechnet die Person ihre US-Steuer so, als hätten sie ihr gesamtes Vermögen am Tag vor dem Ende ihrer Staatsbürgerschaft oder ihres rechtmäßigen ständigen Wohnsitzes verkauft. Es gibt auch bleibende Konsequenzen. Wenn ein gedeckter Expatriate einer US-Person ein Geschenk schenkt oder einer US-Person eine Erbschaft hinterlässt, kann diese US-Person Schenkungs- oder Erbschaftssteuer zahlen müssen. (Normalerweise zahlt nur der Spender oder der Verstorbene solche Steuern.)

Es wird "härter und schwieriger, aus dem US-Steuersystem herauszukommen", sagt Jeker. Und nicht nur für Bürger, sondern auch für Greencard-Inhaber.

Die Gebühren für den Verzicht auf die Staatsbürgerschaft sind gestiegen. Ein Expatriate zahlt eine Gebühr von $ 2 350 an das Konsulat oder die Botschaft, um einen Verzicht zu verhandeln; Die Gebühr betrug vor dem 12. September 2014 450 US-Dollar. Diese Gebühr wird zusätzlich zu den durch die IRS gezahlten Steuern erhoben.

Was ist mit dem richtigen Papierkram zu tun?

Beantragen Sie eine Sozialversicherungsnummer

• Datei US-Steuererklärungen für das weltweite Einkommen der letzten 5 Jahre
• Datei US-Auslandskontenbericht für die letzten 6 Jahre
• Steuern und Strafen zahlen
• Planen Sie eine Ernennung in einer Botschaft oder einem Konsulat, um auf die Staatsbürgerschaft zu verzichten und eine Bearbeitungsgebühr in Höhe von $ 2 350 zu zahlen.
• Eine endgültige Steuererklärung in den USA einreichen und eine spezielle Steuer für die Aufgabe der Staatsbürgerschaft zahlen.
• Wie fühlen sich die Menschen, nachdem sie erfahren haben, was ihre Optionen sind? "Ich verdanke dem Gesetz die Steuern, und ich bin bereit, Steuern zu zahlen. Allerdings verdiene ich keine Strafen, da ich nichts ahnte. "Wie soll ich solche Regeln verstehen, wenn ich mein ganzes Leben lang im Nahen Osten gelebt habe?", ist eine verbreitete Meinung, die von Klienten ausgedrückt wird, sagt Jeker.

Wie sieht der IRS die Situation? Jeker erzählte die Geschichte einer Person. "Er war ein zufälliger Amerikaner, der unerwartet in den USA geboren wurde, während seine Eltern dort im Urlaub waren. Er erkannte nicht, dass er US-Bürger war, noch wusste er über Steuern und Berichterstattung. Verpflichtungen der USA. " IRS Agenten hatten die "Mentalität, wir glaubten ihm nicht."(Lesen Sie mehr über diese Geschichte hier.)

" Das ist mir beängstigend. Ich beschäftige mich ständig mit diesen Leuten. Die Vollstrecker haben keine realistische Sicht auf das, was in den Schützengräben ist. "

Und die IRS dauert viel zu lange, um die Verarbeitung der Papiere abzuschließen. Jeker hat einen Mandanten, dessen Fall seit vier Jahren läuft und es ist immer noch nicht gelöst.

Auch unbeabsichtigte Amerikaner können Probleme mit ihrem Heimatland haben. In Saudi-Arabien ist es zum Beispiel illegal, dass ein Saudi die doppelte Staatsbürgerschaft hat. Theoretisch ist es der saudischen Regierung möglich, die Person seines saudischen Staates auszuziehen. Staatsbürgerschaft und schicken ihn ins Exil. Die Informationen, die die US-Regierung unter FATCA sammelt, werden mit anderen Ländern ab 2015 geteilt. "Niemand weiß wirklich, was die saudische Position sein wird", sagt Jeker.

"Der Greif ist überall .. Es gibt nirgends Privatsphäre. Es ist eine sehr ernste Situation für viele Leute.

Die Informationen in diesem Artikel wurden von Virginia La Torre Jeker, JD, einem US-Steuerfachmann mit Sitz in Dubai, Vereinigte Arabische Emirate, mit über 30 Jahren Erfahrung zur Verfügung gestellt. Sie ist eine Rechtsanwältin, die in New York State zugelassen ist und zum US-Finanzgericht zugelassen ist. Sie können mehr über Virginia unter //blogs.angloinfo.com / us-tax / about / erfahren. vjeker @ eim. ae.

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