Beste Altersvorsorge Pläne für Selbstständige

Es gibt verschiedene Arten von Pensionsplänen zur Auswahl, wenn Sie selbstständig sind. Der richtige hängt davon ab, wie viel Sie beitragen wollen und ob Sie Mitarbeiter haben oder planen. Die vier unten aufgeführten Vorsorgepläne sind die am häufigsten verwendeten Vorsorgepläne für Selbstständige.

1. SEP - Selbstständiger Vorsorgeplan

Der SEP (Selbstständiger Vorsorgeplan) ist ein guter Vorsorgeplan, wenn Sie keine Mitarbeiter haben.

Papierkram zum Öffnen dieser Art von Plan ist minimal. Die meisten Investmentgesellschaften, Maklerfirmen und Großbanken werden eine Version des SEP für Kleinunternehmer anbieten.

Maximaler Beitrag: weniger als 25% des Erwerbseinkommens oder 54.000 USD im Jahr 2017 (2015 und 2016 waren es 53.000 USD).

Erforderliche Beiträge: Keine. Wenn Sie Mitarbeiter haben und berechtigt sind, müssen Sie den gleichen Prozentsatz ihres Beitrags zu Ihrem SEP-Konto beitragen, wie der Prozentsatz Ihrer Vergütung, den Sie zu Ihrem SEP-Konto beitragen.

Wenn Sie später Angestellte bekommen, müssen Sie einen Beitrag für sie leisten, wenn sie:

• Für Sie gearbeitet haben 3 der letzten 5 Jahre
• Verdienen Sie 2015 mehr als $ 600 pro Jahr , 2016 und 2017 ($ 550 pro Jahr im Jahr 2014)
• Sind Alter 21 oder höher

Erfahren Sie mehr aus dem IRS mit Retirement Plan FAQs zu SEPs.

2. Individuell (k) Mit Gewinnbeteiligung

Dieser Individuelle (k) Plan ist eine vereinfachte Version eines traditionellen 401 (k) Plans.

Es handelt sich um einen Ruhestandsplan, der nur für Selbstständige gedacht ist, die keine Mitarbeiter haben, was bedeutet, dass er für Unternehmen mit nur einem Eigentümer / Angestellten oder für Unternehmen, in denen ein Ehemann und eine Ehefrau der einzige Eigentümer ist, gut funktioniert. / Mitarbeiter.

Dieser Plan sieht zwei Arten von Beiträgen vor: einen Lohnstundungsbeitrag und einen Gewinnbeteiligungsbeitrag.

Mit dem Gehaltsstundenteil des Beitrags geben Ihnen einige Pläne die Möglichkeit, einen traditionellen, steuerlich absetzbaren Beitrag zu leisten oder einen Plan zu erstellen, der einen Roth-Beitrag (nach Steuern) ermöglicht. Der Lohnabgrenzungsbeitrag muss bis zum 15. Januar des auf das Kalenderjahr folgenden Jahres erfolgen.

Der Gewinnbeteiligungsteil des Beitrags kann bis zu 25% des Arbeitseinkommens betragen (Nettogewinn nach Betriebsausgaben). Dies kann nicht berechnet werden, bis das Jahr vorbei ist und andere Steuerberechnungen durchgeführt wurden. Sie haben bis zu Ihrem Steuererklärungstermin und Verlängerungen den Gewinnbeteiligungsanteil Ihres Beitrags.

Maximaler Gehaltsumwandlungsbeitrag: $ 18.000 für 2015, 2016 und 2017 (17.500 USD für 2014). Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie in den Jahren 2015, 2016 und 2017 zusätzlich einen Beitrag in Höhe von 6.000 € als Aufschubbeitrag für Gehaltsrückstand leisten (im Jahr 2014 waren es 5.500 $).

Maximaler Gewinnbeteiligungsbeitrag: 25% des Erwerbseinkommens, aber Gesamtbeiträge (Gehaltsumstellung plus Gewinnbeteiligung) an diesem Plan dürfen 54.000 USD für 2017 / 53.000 USD für 2015 und 2016 / 52.000 USD für 2014 nicht überschreiten. Ansonsten können Sie den Aufschlag-Gehaltsaufschubbeitrag hinzufügen, wenn Sie dazu berechtigt sind.)

Da dieser Plan zwei Arten von Beiträgen erlaubt, können Sie in einigen Fällen mehr Geld auf steuerlich begünstigte ein individueller (k) Plan als mit einem SEP, selbst wenn Sie den gleichen Betrag von Jahr zu Jahr machen.

Zum Beispiel: Nehmen wir an, Sie verdienen 100 000 $ netto aller Ausgaben:

• Mit einem SEP können Sie 25 000 $ beisteuern.
• Mit einem Individuum (k) können Sie 18 000 € als Gehaltsstundung beisteuern. plus $ 25, 000 als Gewinnbeteiligungsbeitrag.
  (Die Berechnung ist nicht ganz so einfach, da Sie die Selbständigensteuer berücksichtigen müssen. Sie müssen Ihren Steuerersteller bitten, Ihren endgültigen zulässigen Beitragssatz zu bestimmen.)

Erforderliche Beiträge: Keine. Sie haben die Wahl zwischen Gehaltsstundung, Gewinnbeteiligung, beidem oder keiner von beiden. Wenn Sie Mitarbeiter haben, die förderfähig sind, müssen Sie Pläne ändern und Beiträge für sie leisten.

Die meisten Investmentgesellschaften, Maklerfirmen und Großbanken werden eine Version des Individual (k) -Plans anbieten, aber nicht alle werden Roth-Beiträge zulassen.

Wenn Sie Mitarbeiter erhalten, müssen Sie entweder Ihren Plan beenden oder Ihren Plan auf einen herkömmlichen 401 (k) -Plan umstellen, für den Sie Beiträge leisten müssen, wenn sie:

• mehr als 1 000 Stunden gearbeitet haben im Jahr
• Haben für Sie mehr als ein Jahr gearbeitet (Sie können diese Grenze auf zwei Jahre festlegen, wenn sie zu 100% in Arbeitgeberbeiträge eingezahlt sind, sobald diese Beiträge geleistet wurden.
• Sind 21 Jahre oder älter

3. Defined Benefit Plan

Ein leistungsorientierter Plan ist eine gute Wahl, wenn Sie viel Geld verdienen und viel mehr beitragen möchten, als Sie zu einem SEP- oder Individual (k) -Plan beitragen können. Sie müssen einen sogenannten Third-Party-Administrator oder Aktuar haben, der die Höhe und den Zeitpunkt Ihrer Beiträge bestimmt.

Maximaler Beitrag: Die Beiträge des leistungsorientierten Plans werden von Ihrem Planadministrator anhand einer Formel festgelegt. Der maximale Beitrag variiert von Person zu Person je nach Erms von Ihrem Plan.

Pflichtbeitrag: Beiträge sind jährlich erforderlich, und der Beitragssatz ist in der Regel erheblich. Diese Art von Altersvorsorge ist am besten für eine selbstständige Person oder ein Unternehmen, das stetige Gewinne hat und jedes Jahr einen großen Betrag an Geld absetzen möchte.

Wenn Sie Mitarbeiter erhalten, müssen Sie gemäß den in Ihrem Plandokument aufgeführten Bedingungen Beiträge dafür leisten. Im Allgemeinen sind Mitarbeiter für Beiträge berechtigt, wenn sie:

• Mehr als 1 000 Stunden im Jahr gearbeitet haben
• Mehr als ein Jahr für Sie gearbeitet haben (Sie können diese Grenze auf 2 Jahre festlegen, wenn sie zu 100% übertragen werden). in den Arbeitgeberbeiträgen, sobald diese Beiträge geleistet wurden
• Sind 21 Jahre oder älter

4.EINFACHER Plan

Dieser EINFACHE Plan ist eine gute Wahl, wenn Sie ein kleines Unternehmen mit Angestellten sind, Sie einen Beitrag zu einem Pensionsplan leisten wollen, aber nicht mit einem lästigen Pflichtbeitrag für Mitarbeiter belastet werden wollen oder Verwaltungsgebühren für Ihren Plan.

Maximaler Lohnstundungsbeitrag: 12, 500 USD für 2015, 2016 und 2017 (12.000 USD im Jahr 2014). Wenn Sie älter als 50 Jahre sind, können Sie in den Jahren 2015, 2016 und 2017 einen zusätzlichen Beitrag in Höhe von 3.000 US-Dollar leisten (2.000 US-Dollar im Jahr 2014).

Wenn Sie Angestellte bekommen, müssen Sie für sie Beiträge erbringen, wenn sie in den beiden vorhergehenden Jahren für Sie gearbeitet haben und jedes Jahr 5 000 $ / Jahr oder mehr verdient haben.

Für alle berechtigten Mitarbeiter müssen Sie einen der folgenden Schritte ausführen:

• Verbindlicher Pflichtbeitrag: 1 US-Dollar für 1 US-Dollar bis zu den ersten 3% der Vergütung jedes teilnehmenden Mitarbeiters. Mit dieser Option tragen Sie nur zu ihrem Plan bei, wenn sie sich selbst beteiligen.
• 2% nicht-freiwilliger Beitrag für alle Mitarbeiter: Mit dieser Option leisten Sie einen Beitrag für alle Mitarbeiter, die die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen, auch wenn sie selbst kein Geld einbringen.