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Definition: Bei der Kapitalertragssteuer handelt es sich um eine staatliche Gebühr für den Gewinn aus dem Verkauf von etwas, das Sie besitzen. Ein Kapitalgewinn wird als Gesamtverkaufspreis abzüglich der ursprünglichen Kosten der Immobilie berechnet. Ein Kapitalverlust ist, wenn Sie es für weniger verkaufen, als Sie es gekauft haben. Einige Kapitalverluste können von Ihrer Steuererklärung abgezogen werden. Das führt zu einer niedrigeren Steuerzahlung.
Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne
Kurzfristige Kapitalgewinne oder -verluste entstehen, wenn Sie die Immobilie ein Jahr oder weniger besitzen.
Langfristige Kapitalgewinne oder -verluste treten auf, wenn Sie sie verkaufen, nachdem Sie sie länger als ein Jahr besitzen.
Kapitalertragssteuersatz
Der IRS besteuert alle Kapitalgewinne. Im Allgemeinen werden kurzfristige Kapitalgewinne stärker als langfristige Kapitalgewinne besteuert. Dies soll den kurzfristigen Handel entmutigen, was die gefährliche Volatilität erhöhen kann.
Der langfristige Zinssatz wurde für Steuerzahler mit höherem Einkommen für das Steuerjahr 2013 angehoben, um zur Zahlung des Affordable Care Act beizutragen. Wenn Sie mehr als 200.000 $ pro Jahr verdienen (250.000 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, und 125.000 $ für verheiratete Paare, die getrennt eingereicht werden), werden Sie zusätzlich 3. 8% auf das geringere (a) Kapitaleinkommen versteuert. wie Dividenden und Kapitalgewinne oder (b) angepasstes Bruttoeinkommen, das über dem Schwellenwert liegt.
Diese Steuer gilt auch für Kapitalgewinne aus dem Verkauf eines Eigenheims oder einer anderen Immobilie für den persönlichen Gebrauch, wenn Ihr Einkommen über dem Schwellenwert lag und Ihre Kapitalgewinne mehr als $ 250.000 (Singles) oder $ 500, 000 (verheiratete Paare).
Weitere Informationen finden Sie unter Obamacare-Steuern.
Kurzfristiger Kapitalertragssteuersatz - Alle kurzfristigen Kapitalgewinne werden zu Ihrem regulären Einkommensteuersatz besteuert. Daher ist es aus steuerlicher Sicht normalerweise besser, Ihre Investition länger als ein Jahr zu halten.
Langfristige Kapitalertragssteuer - Ihr auf die meisten Kapitalgewinne gezahlter Steuersatz hängt davon ab, in welche Einkommensteuerklasse Sie fallen:
- Wenn Sie in den 10% und 15% Einkommensteuerklasse sind, keine Kapitalertragsteuer zahlen.
- Wenn Sie in der Einkommensklasse von 39,5% sind, zahlen Sie 20%.
- Jeder andere zahlt 15% Steuern auf Kapitalerträge.
Langfristige Kapitalgewinne aus Sammlerstücken wie Briefmarken, Münzen und Edelmetallen werden mit 28% besteuert.
Sie können Kapitalverluste aus finanziellen Vermögenswerten wie Investmentfonds, Aktien oder Anleihen erklären. Verluste können auf harten Vermögenswerten wie Immobilien, Edelmetallen oder Sammlerstücken ausgewiesen werden, wenn sie nicht für den persönlichen Gebrauch bestimmt waren. Weitere Informationen finden Sie unter Kurzfristige und langfristige Kapitalgewinne.
Wenn Sie langfristige Gewinne erzielen, die über Ihre langfristigen Verluste hinausgehen, haben Sie einen Nettokapitalgewinn in dem Maße, wie Ihr langfristiger Nettokapitalgewinn höher ist als Ihr kurzfristiger Nettokapitalverlust, falls vorhanden.Wenn Ihre Kapitalverluste Ihre Kapitalgewinne übersteigen, kann der Überschuss von Ihrer Steuererklärung abgezogen und zur Reduzierung anderer Einkünfte, wie Löhne, bis zu einer jährlichen Obergrenze von 3.000, - oder 1.500, - US-Dollar verwendet werden, wenn Sie getrennt verheiratet sind. Wenn Ihr Nettokapitalverlust insgesamt über dem jährlichen Limit für Kapitalverlustabzüge liegt, können Sie den nicht genutzten Teil auf das nächste Jahr übertragen und so behandeln, als ob Sie ihn im nächsten Jahr übernommen hätten. (Quelle: IRS, 10 Wichtige Fakten über Kapitalgewinne und -verluste)
Wie es die Wirtschaft beeinflusst
Studien zeigen, dass 70% der Kapitalgewinne an Menschen in den oberen 1% des Einkommens gehen. Das liegt daran, dass die meisten Menschen ihr Vermögen in steuerbegünstigten Konten wie 401 (k) s und IRAs haben.
Menschen, die 100% ihrer Investitionen leben, unabhängig davon, wie viel Einkommen sie erzielen, müssen nie mehr als 20% an Steuern zahlen. Dies gilt auch für Hedge-Fonds-Manager und andere an der Wall Street, die 100% ihrer Erträge aus ihren Anlagen beziehen. Mit anderen Worten, sie zahlen weniger als jemand, der 40.000 Dollar pro Jahr verdient. Vergleichen Sie hier die anderen Einkommensteuersätze für 2014.
Das macht zwei Dinge. Erstens fördert es Investitionen in die Börse, Immobilien und andere Vermögenswerte. Das erzeugt Geschäftswachstum.
Zweitens schafft es mehr Einkommensungleichheit. Das ist so, weil diejenigen, die Einkommen aus ihren Investitionen erzielen, im Allgemeinen bereits reich sind.
Sie hatten genug verfügbares Einkommen in ihrem Leben, um sich für Investitionen zu entscheiden. Mit anderen Worten, sie mussten nicht ihr gesamtes Einkommen für Lebensmittel, Unterkunft und Gesundheitsfürsorge aufwenden. (Quelle: The Washington Post, Do Capital Gains Taxes helfen oder verletzen unsere Wirtschaft?, 12. September 2011)
Kapitalertragssteuerhistorie
Die langfristigen Kapitalertragsteuersätze waren nicht immer so niedrig. Hier ist die jüngste Geschichte (für den maximalen Steuersatz), um Ihnen eine Vorstellung davon zu vermitteln, wie es eigentlich ein politischer Fußball war:
1997:
| Jahr | Steuersatz | Ereignisse |
| 1913 | 15% | Davor stammten 90% aller Einnahmen aus Alkohol- und Zigarettensteuern. |
| 1917 | 67% | 1918 |
| 77% | 1919 | 73% |
| 1922 | 12. 5% | |
| 1934 | 31. 5% | |
| 1936 | 39% | |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Einnahmengesetz von 1942 |
| 1968 < 26. 9% | 1969 | |
| 27. 5% | 1970 | |
| 32. 21% | 1971 | |
| 34. 25% | 1972 | |
| 36. 5% | 1976 | |
| 39. 875% | 1979 | |
| 28% | 1982 | |
| 20% | Erholungsgesetz von 1981 | 1987 |
| 28% | Steuerreformgesetz von 1986 : Auch die Einkommensteuer wurde von 50% auf 28% gesenkt. Reagan glaubte, dass alle Einkommen mit der gleichen Rate besteuert werden sollten. | 1991 |
| 28. 93% | 1993 | |
| 29. 19% | 1998 | |
| 21. 19% | Präsident Clinton senkte es 1997, um die Republikaner dazu zu bringen, der Earned Tax Tax Credit zuzustimmen. | 2003 |
| 16. 05% | JGTRRA begann mit der Senkung der langfristigen Kapitalertragsteuer. | 2006 |
| 15. 7% | 2008 | |
| 15. 35% | 2010 | |
| 15% | 2013 | |
| 18. 3% | Steuern von Obamacare Kapitalgewinne 3.8% für diejenigen, die mehr als 200.000 $ verdienen. | Quellen für Tabelle: Bürger für Steuergerechtigkeit, 2013: EconLIb |
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