Wie Bitcoins bei jedem Handel mit Bitcoins

Wann immer Bitcoin gekauft, verkauft oder gehandelt wird, gibt es steuerliche Auswirkungen. Wir werden diskutieren, wie Bitcoins und andere Formen virtueller Währungen besteuert werden, und weisen auf Aufbewahrungsanforderungen und Steuerplanungstechniken hin, die genutzt werden können. Am Ende finden Sie Ressourcen, um Ihre eigene Forschung fortzusetzen.

Das große Bild:

"Das Wichtigste in der Zukunft ist die Aufbewahrung von Rekorden, die im Wesentlichen der Aktie ähneln", sagt Jason Tyra , ein Wirtschaftsprüfer in Texas, der sich auf Bitcoin spezialisiert hat: "Unvollständige Aufzeichnungen Es könnte auch keine Aufzeichnungen geben. "

Warum ist die Aufbewahrung so wichtig? Die Aufbewahrung von Aufzeichnungen ist für die genaue Messung des mit Bitcoins verbundenen Einkommens unerlässlich.

Wenn es um Steuern geht, hat der Internal Revenue Service entschieden, dass Bitcoins und andere "konvertierbare virtuelle Währungen" als Eigentum behandelt und nicht als Währung behandelt werden. Diese kurze Anleitung von der IRS hat Auswirkungen auf wie Bitcoins besteuert werden , welche Informationen benötigt werden um sicherzustellen, dass Steuern korrekt berechnet werden, und welche Steuerplanungstechniken Personen kann verwenden, um ihre Steuern auf Bitcoin-Transaktionen zu minimieren. Kurz gesagt,

• Virtuelle Währungen sind Eigentum für steuerliche Zwecke;
• Das bedeutet, dass Sie Kapitalgewinn oder -verlust bei der Veräußerung einer virtuellen Währung erzielen werden.
• Einkommen ist steuerpflichtig, auch wenn Sie in virtueller Währung bezahlt werden;
• Virtuelle Währung auszugeben ist wirklich zwei Transaktionen in einem: die virtuelle Währung zu beseitigen und den Dollar-äquivalenten Betrag auszugeben;
• Geschäftsvorgänge in Bitcoin unterliegen allen normalen Regeln für Umsatzsteuer, Quellensteuer und Informationsmeldung;

• Durch detaillierte Aufzeichnungen von Transaktionen in virtueller Währung wird sichergestellt, dass das Einkommen genau gemessen wird.

Was ist virtuelle Währung aus steuerlicher Sicht? Was die IRS zu sagen hat

Definitionen:

• "Virtuelle Währung ist eine digitale Wertdarstellung, die als Tauschmittel, als Rechnungseinheit und / oder als Wertaufbewahrungsmittel fungiert."
• Virtuell Währung "hat in keiner Rechtsordnung den Status eines gesetzlichen Zahlungsmittels."
• "Virtuelle Währungen, die in realer Währung einen äquivalenten Wert haben oder als Ersatz für reale Währung fungieren, werden als" konvertierbare "virtuelle Währung bezeichnet. < "Bitcoin ist ein Beispiel für eine konvertierbare virtuelle Währung."
• "Bitcoin kann zwischen Benutzern digital gehandelt werden und kann für US-Dollar, Euro und andere reale oder virtuelle Währungen gekauft oder in diese umgetauscht werden." > Steuerliche Behandlung:
• "Für Bundessteuerzwecke wird virtuelle Währung als Eigentum behandelt. Für Transaktionen mit virtueller Währung gelten allgemeine Steuergrundsätze für Immobilientransaktionen."

"Ein Steuerpflichtiger, der eine virtuelle Währung als Zahlungsmittel für Waren erhält oder Dienstleistungen müssen bei der Berechnung des Bruttoeinkommens den angemessenen Marktwert der virtuellen Währung, gemessen in U.S. Dollar, ab dem Datum, an dem die virtuelle Währung empfangen wurde. "

• " Transaktionen mit virtueller Währung müssen in US-Dollar auf der Steuererklärung ausgewiesen werden.
• "Steuerpflichtige müssen den angemessenen Marktwert ermitteln. virtueller Währung in US-Dollar zum Zeitpunkt der Zahlung oder des Zugangs. "
• " Wenn eine virtuelle Währung an einer Börse notiert ist und der Wechselkurs nach Marktangebot und -nachfrage ermittelt wird, ist der Marktwert der virtuellen Währung bestimmt durch die Umwandlung der virtuellen Währung in US-Dollar … zum Wechselkurs, in einer vernünftigen Weise, die konsequent angewendet wird. "
• Quelle:
• Mitteilung 2014-21 (pdf-Version | Web-Version), IRS. gov. Virtuelle Währung wird als Eigentum behandelt - das bedeutet Kapitalgewinn bei der Veräußerung von Bitcoins

"Jede Bitcoin-Transaktion ist steuerpflichtig", schreibt Tyson Cross

, ein Steueranwalt, der sich auf virtuelle Währungen spezialisiert hat. müssen ihren Gewinn oder Verlust jedes Mal berechnen, wenn sie Waren kaufen oder Dienste mit Bitcoin. "

Denken wir einen Moment darüber nach, was das bedeutet. Die IRS sagte, dass Bitcoin und ähnliche konvertierbare virtuelle Währungen für steuerliche Zwecke Eigentum sind. Wie bei anderen Immobilientypen erwirbt der erste ein Eigentum von

, oft durch den Austausch von Bargeld für die Immobilie. Dann besitzt man die Immobilie für eine gewisse Zeit. Und dann könnte man schließlich verkaufen oder verschenken oder anderweitig

verkaufen . Mit jeder Art von Eigentum haben wir also drei Zeitpunkte: Erwerb der Immobilie, Besitz der Immobilie und Entsorgung der Immobilie.

Die gleichen drei Aspekte werden bei konvertierbaren virtuellen Währungen gefunden. Beginnen wir mit einer Diskussion darüber, was aus einer Steuerperspektive

am Ende

geschieht, wenn Bitcoins verkauft oder verkauft werden. Da Bitcoins Eigentum sind, würden wir die Regeln befolgen, die für Dispositionen von Eigentum gelten. Wenn Eigentum veräußert wird, passieren vier Dinge:

Das Einkommen wird aus irgendwelchen Gewinnen auf dem Grundstück realisiert. Der Gewinn wird anhand der Veränderung des Dollarkurses zwischen der Kostenbasis (dem Kaufpreis) und dem Bruttoerlös aus der Veräußerung (dem Verkaufspreis) gemessen. Die Steuersätze hängen davon ab, ob die Immobilie für eine kurze oder für eine langfristige Dauer gehalten wurde. Und schließlich,

1. Eigentumsverfügungen werden in der Steuererklärung unter Verwendung von Schedule D & Form 8949 oder Form 4797 gemeldet. Diese Formulare verlangen von uns, dass wir bei der Berechnung von Gewinn oder Verlust "unsere Mathematik zeigen".
3. Steuertipps für Händler & Unternehmen
4. Geben Sie einen Wechselkurs an, der konsistent bei der Bewertung der erhaltenen Bitcoins verwendet werden soll.

Umsatzsteuer berechnen, wenn ein Kunde von Ihnen Bitcoin kauft, falls dies in Ihrer Branche erforderlich ist.

Wenn Sie im Laufe des Jahres 600 USD oder mehr an einen unabhängigen Auftragnehmer zahlen, fordern Sie das Formular W-9 an und stellen Sie das Formular 1099-MISC aus, auch wenn Sie es in Bitcoin bezahlen. Verfolgen Sie den Betrag, der an Auftragnehmer im Laufe des Jahres gezahlt wurde, um zu messen, ob Sie die Schwelle von 600 USD erreichen. Backup-Zurückhaltung kann erforderlich sein.

• Wenn Sie Mitarbeitern in Bitcoin bezahlen, müssen Sie zunächst alle anfallenden Lohnsteuern in US-Dollar einbehalten. Der Nettolohn kann dann in Bitcoin ausgezahlt werden.
• Steuern werden in Dollar gezahlt, nicht in Bitcoin. Denken Sie daran, Bitcoins in regelmäßigen Abständen in US-Dollar umzuwandeln, damit Sie genug Geld haben, um Einkommensteuer, Quellensteuer oder Umsatzsteuer zu erheben.
• Nehmen Sie Bitcoin-Transaktionen bei der Berechnung Ihrer geschätzten Steuerzahlungen auf.
• Umsatzerlöse werden als Geschäftsertrag in Dollar erfasst.
• Ausgaben werden ebenfalls in Dollar erfasst.
• Gewinne oder Verluste beim Halten von Bitcoins werden als Handelsgewinne verbucht (Formular 4797 oder Anhang D)
• Es gibt einige
• steuerfreie Best Practices für Händler
• :

"Die meisten Händler konvertieren die virtuelle Währung zum Zeitpunkt der Transaktion oder kurz danach, da sie nicht in der Lage sind, die Preisvolatilität von Bitcoin zu gefährden ", sagt David Berger , Gründer und Chief Executive Officer der Digital Currency Rat, der Schulungen zu digitaler Währung für Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwälte anbietet. Es gibt Handelsdienstleister, die den Wechselkurs zum Zeitpunkt des Verkaufs garantieren und eine tägliche automatische Umwandlung von Bitcoin in Dollar vorsehen, sagte Berger.

• Vergleichen Sie Bitcoin-Gebühren / Provisionen und Bearbeitungszeiten mit anderen Zahlungstechnologien (z. B. Händlerkonten, PayPal usw.). Steuertipps für Gelegenheits-Bitcoin-Benutzer Richten Sie ein Aufzeichnungssystem ein.
• Behalten Sie im Auge, wann Sie Bitcoins erwerben und wann Sie es entsorgen.
• Zeichnet Dispositionen von Bitcoins in Schedule D und Form 8949 auf.

Jeder Kauf, der Bitcoin verwendet, ist zwei Transaktionen in einem: eine implizierte Disposition und eine Ausgabe.

• Auf einer nichtsteuerlichen Notiz sollten gelegentliche Bitcoin-Nutzer einen seriösen Bitcoin-Wallet-Anbieter verwenden. Seriöse Wallet-Anbieter haben Risikominderungs-Tools implementiert, um den Kauf, den Handel und den Verkauf von Bitcoins sicherer und benutzerfreundlicher zu machen, bemerkt David Berger.
• Steuertipps für Bitcoin-Investoren und Spekulanten
• Richten Sie ein Aufzeichnungssystem ein.
• Zeichnet Dispositionen von Bitcoins in Schedule D und Form 8949 auf.

Identifizieren Sie Ihre Kostenbasismethode.

Geben Sie Ihren Wechselkurs an.

• Halten Sie separate Geldbörsen für kurzfristigen Handel, langfristige Buy-and-Hold-Positionen und persönliche Ausgaben.
• Es gelten die normalen Kapitalgewinnstrategien: Kompensationsgewinne mit Verlusten, Zeitdispositionen für eine langfristige Behandlung, Ernteverluste und Erntegewinne.
• Beachten Sie die Steuersätze: Gewinne, die der Kapitalertragsteuer von 3,8% unterliegen.
• Identity die steuerliche Behandlung von Bitcoins, die durch "Abbau" erhalten werden - kann ein Einkommen aus der Einkommensteuer und der Selbständigen-Steuer sein.
• Abzug von Investitionsausgaben (Anhang A).
• Abzug von Investitionszinsen (Anhang A).
• Abzug der Steuererstellungs- und Beratungsgebühren im Zusammenhang mit der Bestimmung der steuerlichen Behandlung von Bitcoins (Anhang A).
• Wählt Markt für Handel aus? Dies würde bedeuten, dass alle Gewinne kurzfristig sind und auf Formular 4797 gemeldet werden und alle mit Bitcoin verbundenen Ausgaben in Schedule C abgezogen werden.
• Anleger sollten neben steuerlichen Erwägungen auch Anbieter von Geldbörsen oder registrierte Anlageinstrumente mit Sicherheitsmerkmalen betrachten, die man von einem Bankinstitut erwarten kann. Einige Plattformen bieten an, "Bestände zu versichern oder Bestände offline in einem Tresor zu speichern", sagt David Berger.
• Software-Tools zum Tracking von Bitcoins
• LibraTax: Webbasierte Software zum Importieren von Bitcoin-Transaktionen und zur Berechnung von Gewinnen / Verlusten.
• BitcoinTaxes: Webbasierte Software zum Importieren von Daten und Berechnen von Gewinnen / Verlusten.

PayByCoin-Add-on für Quickbooks Online-Kunden für Händler, die die Zahlung über Bitcoin akzeptieren und die Daten in der Online-Version von Quickbooks abstimmen.

Steuer- und Buchhaltungsartikel über Bitcoin

• Jason Tyra, CPA, hat ausführlich über Bitcoin bei Bitcoin Magazine, BitcoinTaxBlog und CoinDesk geschrieben.
• Annette Nellen befasst sich eingehend mit der IRS-Richtlinie "Bitcoin Taxation: Clarity and Mystery" (12. Juni 2014).
• In Bitcoins Update (10/11/14) gibt Jack Townsend eine Zusammenfassung darüber, wie sich der IRS auf "strafrechtliche Ermittlungen" mit Bitcoin einstellt.

Deloitte hat eine Infografik erstellt, in der die Vor- und Nachteile von Bitcoin beschrieben werden.

• Jessica Bruno beschreibt, wie Bitcoins in Kanada in ihrem Artikel Was tun mit digitaler Währung? (Berater. Ca).
• Lernressourcen
• Bitcoin für Buchhalter (Udemy)
• Bitcoin für Rechtsanwälte (Udemy)